Fundacja rodzinna

Fundacja rodzinna przy odpowiednim ustaleniu statutu fundacji pozwala na zabezpieczenie majątku rodzinnego przedsiębiorstwa, interesów oraz dziedzictwa, jednocześnie przyczyniając się̨ do realizacji celów społecznych i charytatywnych.

Wybór fundacji rodzinnej może także zminimalizować koszty dziedziczenia oraz umożliwić optymalizację podatkową, z uwagi na - przy zaistnieniu pewnych założeń - brak opodatkowania podatkiem PIT wypłat na rzecz beneficjentów lub fundatora oraz nieopodatkowanie podatkiem CIT fundacji (z pewnymi wyjątkami).

Ustawa o fundacji rodzinnej określa zasady i mechanizmy powołania i rejestracji fundacji rodzinnej. Warto podkreślić, że rejestracja fundacji rodzinnej to proces, który wymaga dokładnego przygotowania i skrupulatnego przestrzegania przepisów prawa, a doradztwo doświadczonego prawnika może znacznie ułatwić i usprawnić proces jej powołania i wpisu ro rejestru.

Do powstania fundacji rodzinnej niezbędne jest:

• złożenie oświadczenia o ustanowieniu fundacji rodzinnej w akcie założycielskim albo w testamencie;
• ustalenie statutu;
• sporządzenie spisu mienia;
• ustanowienie organów fundacji rodzinnej wymaganych przez ustawę lub statut;
• wniesienie funduszu założycielskiego przed wpisaniem do rejestru fundacji rodzinnych w przypadku ustanowienia fundacji rodzinnej w akcie założycielskim albo wniesienie funduszu założycielskiego w terminie dwóch lat od dnia wpisania fundacji rodzinnej do rejestru fundacji rodzinnych w przypadku ustanowienia fundacji rodzinnej w testamencie;
• wpisanie do rejestru fundacji rodzinnych.

Zasady działania fundacji rodzinnej określa statut, który powinien zostać sporządzony podczas założenia fundacji.

Statut określa obowiązkowo:

• nazwę fundacji rodzinnej;
• siedzibę fundacji rodzinnej;
• szczegółowy cel fundacji rodzinnej;
• beneficjenta lub sposób jego określenia i zakres przysługujących beneficjentowi uprawnień;
• zasady prowadzenia listy beneficjentów;
• zasady, w tym szczegółowy tryb, zrzeczenia się uprawnień przez beneficjenta;
• czas trwania fundacji rodzinnej, jeżeli jest oznaczony;
• wartość funduszu założycielskiego;
• zasady powoływania i odwoływania oraz uprawnienia i obowiązki członków organów fundacji rodzinnej, a także zasady reprezentacji fundacji rodzinnej przez zarząd albo przez inne organy fundacji rodzinnej w przypadkach wskazanych w ustawie;
• podmiot uprawniony do zatwierdzenia czynności zarządu fundacji rodzinnej w organizacji;
• co najmniej jednego beneficjenta uprawnionego do uczestnictwa w zgromadzeniu beneficjentów;
• zasady zmiany statutu;
• przeznaczenie mienia fundacji rodzinnej po jej rozwiązaniu, w tym określenie beneficjenta uprawnionego do mienia w związku z rozwiązaniem fundacji rodzinnej.

Statut może określać również inne sprawy, w tym:

• zasady współpracy lub współdziałania organów fundacji rodzinnej;
• szczegółowe okoliczności rozwiązania fundacji rodzinnej;
• wytyczne dotyczące inwestowania majątku fundacji rodzinnej;
• przewidywać utworzenie jednostki terenowej albo jednostek terenowych.

Wszelkie zmiany statutu fundacji rodzinnej są skuteczne z chwilą zarejestrowania ich przez sąd. Fundacja rodzinna jest zobowiązana do działań zgodnych z prawem i do realizacji swoich celów w sposób przejrzysty i zgodny z zasadami etycznymi.

Fundator ustanawia pierwszy zarząd fundacji, może też ustanowić radę nadzorczą fundacji. Zarząd odpowiada za zarządzanie fundacją i realizację jej celów, natomiast rada nadzorcza fundacji jest organem nadzorczym, kontrolującym działania zarządu.

Jak założyć fundację rodzinną? Nasz zespół zapewnia kompleksowe doradztwo i wsparcie na każdym etapie tworzenia i prowadzenia fundacji, dostosowując działania do indywidualnych potrzeb każdego klienta.

Doradztwo przy zakładaniu fundacji rodzinnej w Poznaniu - posiadamy doświadczenia w zakresie planowania sukcesji, co pozwala nam zapewnić całościową obsługę̨ prawną naszych klientów w kwestiach związanych z przekazywaniem majątku na rzecz fundacji rodzinnych. Nasi doradcy podatkowi oferują̨ wsparcie w zakresie optymalizacji podatkowej i minimalizacji ryzyka podatkowego.

Sukcesja w firmie - oferujemy efektywne rozwiązania w zakresie tworzenia fundacji rodzinnych, w tym doradztwo w zakresie konstrukcji, zasad sukcesji, przygotowywanie dokumentacji, czy też rejestracji fundacji. Ponadto, zapewniamy wsparcie w przygotowaniu dokumentów związanych z bieżącą działalnością̨ fundacji w obrębie Poznania i nie tylko.

Rejestracja fundacji rodzinnej wymaga:

• sporządzenia aktu założycielskiego i statutu u notariusza;
• wniesienia funduszu założycielskiego na kwotę co najmniej 100 000 zł;
• powołanie organów - ustanowienie zarządu, zgromadzenia beneficjentów oraz rady nadzorczej;
• oraz złożenia wniosku na urzędowych formularzach do Sądu Okręgowego w Piotrkowie Trybunalskim, który prowadzi ogólnokrajowy rejestr.

Po wpisie do rejestru należy jeszcze dokonać zgłoszenia identyfikacyjnego NIP do urzędu skarbowego oraz REGON do GUS, otworzyć rachunek bankowy dla fundacji i zgłosić dane o beneficjentach rzeczywistych do Centralnego Rejestru Beneficjentów Rzeczywistych (CRBR) w ciągu 14 dni. W ramach Kancelarii oferujemy kompleksowe wsparcie na każdym etapie powoływania i rejestracji fundacji rodzinnej (usługa rejestracji fundacji rodzinnej).

Prowadzony przez Sąd Okręgowy w Piotrkowie Trybunalskim Rejestr Fundacji Rodzinnych (RFR) to oficjalny, jawny rejestr, w którym ewidencjonowane są wszystkie zarejestrowane w Polsce fundacje rodzinne. To właśnie wpis do tego rejestru nadaje fundacji osobowość prawną, i pozwala na zabezpieczenie majątku firm oraz ich międzypokoleniową sukcesję, co jest długofalowym celem większości fundacji.

Po trzech latach funkcjonowania fundacji rodzinnych na polskim rynku, pod koniec lipca 2026 r. weszły w życie nowe przepisy zmieniające rozporządzenie Ministra Sprawiedliwości z dnia 18 maja 2023 r. w sprawie rejestru fundacji rodzinnych. Zmiany dotyczą ułatwienia zainteresowanym osobom dostępu do akt rejestrowych.

Aktualnie rejestr jest jawny i publiczny, jednak nie działa w formie ogólnodostępnej wyszukiwarki internetowej, jak dobrze znany przedsiębiorcom Krajowy Rejestr Sądowy (KRS). Zawiera podstawowe informacje o fundacji, takie jak jej nazwa, adres siedziby, numery NIP/REGON oraz skład organów -zarządu, rady nadzorczej i zgromadzenia beneficjentów.

Wnioski o wydanie poświadczonych odpisów lub zaświadczeń można składać m.in. drogą elektroniczną, opatrzone podpisem zaufanym lub kwalifikowanym, do sądu rejestrowego w Piotrkowie Trybunalskim. Wybrane podstawowe dane identyfikacyjne są także publikowane i aktualizowane na stronie internetowej Sądu.

• Wsparcie przy zakładaniu fundacji rodzinnej i zarządzaniu nią,
• Rejestracja fundacji rodzinnej w rejestrze fundacji rodzinnych,
• Statut fundacji rodzinnej,
• Kompleksowa obsługa fundacji rodzinnych i przygotowywanie dokumentów,
• Doradztwo podatkowe w fundacji rodzinnej,
• Optymalizacja podatkowa w fundacji rodzinnej,
• Obsługa transakcji dotyczących majątku fundacji rodzinnej.